З 14 серпня 2026 року в Україні впроваджуються нові обмеження та посилені правила фінансового моніторингу, які можуть вплинути на банківські перекази та рахунки. Особливу увагу приділятимуть новим та неактивним підприємцям (ФОП), транзакціям фізичних осіб на рахунки бізнесу без підтвердження походження коштів, а також підозрілим операціям, що виводяться на особисті картки. Ці заходи спрямовані на боротьбу з ухиленням від сплати податків та легалізацію тіньових доходів.
Фізичні особи та бізнеси мають бути готові до нових реалій, адже банки посилюють контроль за фінансовими операціями. Система фінансового моніторингу, підконтрольна як Національному банку України, так і міжнародним партнерам, зокрема МВФ, прагне вивести значну частину ВВП з тіньового сектору та забезпечити сплату податків. Це стосується як ФОПів, так і юридичних осіб, що можуть використовувати схеми дроблення бізнесу або вдаватися до інших маніпуляцій для мінімізації податкових зобов'язань.
Нові ліміти для ФОП та бізнесу
З 14 серпня 2026 року запроваджуються щомісячні ліміти на вхідні перекази для ФОПів без додаткових перевірок джерел походження коштів: 600 000 грн для першої групи та 3 мільйони гривень для другої та третьої груп. Ці ліміти стосуються нових та неактивних підприємців. Вже з листопада 2026 року передбачається їхнє подальше суттєве зниження. Банки матимуть право блокувати перекази або обмежувати операції за наявністю певних «червоних прапорців».
Серед таких ознак: використання особистих карток для бізнесу (отримання оплати за товари чи послуги на особистий рахунок), ознаки «компаній-оболонок» (малий статутний капітал, відсутність найманих працівників, часта зміна власників), а також невідповідність доходів клієнта оборотам за його рахунками. У таких випадках банки можуть вимагати додаткові документи або повідомляти податкову службу.
Для юридичних осіб, у яких виявлено понад дві ознаки «компанії-оболонки», встановлено ліміт до 5 мільйонів гривень на місяць. Через три місяці, з 14 листопада 2026 року, ці ліміти зменшаться вдвічі-втричі. Посилений контроль стосуватиметься і груп пов'язаних компаній, коли декілька ФОПів або юридичних осіб фактично працюють як єдиний бізнес.
Посилений контроль для фізичних осіб
Правила підтвердження джерела походження коштів тепер поширюються і на перекази фізичних осіб на рахунки компаній або ФОП. Раніше такий контроль застосовувався переважно до переказів між звичайними громадянами. Це означає, що держава посилить контроль над операціями ФОПів, намагаючись зменшити ухилення від сплати податків, зокрема через схеми дроблення бізнесу.
Крім того, діють загальні ліміти для фізичних осіб: 100 000 грн на місяць для клієнтів середнього та низького ризику без підтвердження доходу, і 50 000 грн для клієнтів високого ризику. Також запроваджено цілодобовий антифрод-контроль з особливою увагою до нічних операцій (з 24:00 до 06:00).
Важливість первинних документів та прозорості
Ключовим елементом для уникнення проблем з банками стає підтвердження реальної господарської діяльності. Первинні документи, такі як договори, акти, накладні, що підтверджують рух коштів та товарів, пояснення походження коштів, виписки з інших банків та документи щодо працівників, набувають критичного значення. Бухгалтерський облік стає необхідним не лише для податкової, але й для банків.
Банки можуть запитувати документи, що пояснюють надходження коштів, наприклад, довідку про соціальні відрахування (ОК-7), податкову декларацію, зарплатні відомості, підтвердження доходів від державних органів, документи про волонтерську діяльність. Навіть продаж майна (квартири, машини) за наявності договору та підтвердження сплати податків може бути підставою для пояснення походження коштів, однак банк може не приймати документи тривалої давності.
Важливо пам'ятати, що ці зміни є не тимчасовими обмеженнями, а новою системою постійного фінансового контролю. Банки будуть більш глибоко вивчати операції клієнтів. Не варто боятися запитів від банків – головне мати прозору діяльність та підтверджуючі документи. Це дозволить уникнути негативних наслідків, таких як блокування рахунків, і навіть обґрунтувати необхідність збільшення лімітів, якщо це буде потрібно.