Інструкція: як подати декларацію ФОП 3 група 5% за 2025 рік (річна) + Додаток 1 (ЄСВ) самостійно

1) Підготуйте крайні дати (зі сюжету)

• Подання декларації за 2025 рік: з 01.01.2026 до 09.02.2026 (граничний термін).
• Сплата ЄП 5% і військового збору 1%: до 19.02.2026.
• Сплата ЄСВ за 4 квартал: до 19.01.2026 (у прикладі сума 5280 грн, якщо немає пільги).

2) Створіть декларацію в Е-кабінеті

1. Зайдіть в Електронний кабінет платника.
2. Перейдіть у розділ «Введення звітності».
3. Оберіть:
   • Рік: 2025
   • Період: Рік
4. Натисніть «Створити».
5. Виберіть форму декларації для ФОП 3 групи:
   • F0103309 (у відео: “форма F0 3309”).
6. Перед створенням обов’язково оберіть “Додаток 1” (ЄСВ), якщо ви його подаєте (див. пункт 4 нижче).
7. Натисніть «Створити».

3) Перевірте, що подаєте в правильну ДПІ

1. У «шапці» декларації перевірте поле коду/назви ДПІ.
2. Щоб упевнитися, відкрийте окремо (у новій вкладці) «Облікові дані платника».
3. Знайдіть рядок «Найменування ДПІ за основним місцем обліку».
4. Порівняйте: має збігатися з ДПІ в декларації. Якщо не збігається — оберіть коректну.

4) Хто подає / хто може не подавати Додаток 1 (ЄСВ)

Додаток 1 НЕ подають підприємці, які весь 2025 рік користувалися пільгою і не сплачували ЄСВ (зокрема):

• пенсіонери;
• особи з інвалідністю;
• ФОП, які одночасно є найманими працівниками, і роботодавець сплачує ЄСВ не менше мінімального.

Додаток 1 обираємо/подаємо, якщо:

Читайте також: «Венесуельський фактор» і Трамп: як події в Латинській Америці спричинили паніку в російському інформаційному просторі

• ви не мали пільги і ЄСВ сплачували; або
• пільга була, але хоча б за один місяць ЄСВ сплачували і хочете показати нарахування.

(У сюжеті також згадується: Додаток 2 — лише для тих, хто використовує с/г земельні ділянки; для типового ФОП 3 групи він не потрібен.)

5) Заповніть «шапку» декларації

1. Податкова адреса: зазвичай підтягується автоматично — перевірте, щоб відповідала адресі реєстрації ФОП. За потреби — виправте вручну.
2. Чисельність найманих працівників: вкажіть максимальну кількість, що одночасно працювала протягом 2025 року (якщо не було — ставите 0).
3. КВЕДи:
   • можуть підтягуватися автоматично;
   • мають бути КВЕДи, за якими був дохід у 2025 (але якщо підтягнуться всі — «нічого страшного»).
   • Видалення КВЕД: правою кнопкою → «мінус».
   • Якщо КВЕДи не підтягнулися: відкрийте «Облікові дані», скопіюйте КВЕДи й вставте в декларацію (Ctrl+C/Ctrl+V). Важливо: прибрати нижні підкреслення, інакше КВЕДи не приймуться.

6) Заповніть доходи та розрахунки (ЄП 5% і ВЗ 1%)

6.1. Рядок 6 — загальний дохід за 2025 (накопичувально)

1. Візьміть дохід із декларації за 9 місяців 2025 (рядок 6).
2. Додайте дохід за 4 квартал 2025.
3. Суму внесіть у рядок 6 річної декларації.

Як знайти декларацію за 9 місяців:

• «Введення звітності» → 2025 → період 9 місяців → відкрийте подану декларацію → подивіться рядок 6.

6.2. Єдиний податок 5% (рядки 12–14)

• Рядок 12: 5% від річного доходу (з рядка 6) — має порахуватися.
• Рядок 13: підтягується автоматично як сума з попередньої декларації за 9 місяців (з її рядка 12) — перевірте, щоб збіглося.
• Рядок 14 (14.1 / 14): різниця = податок за 4 квартал, який треба сплатити (5% від доходу 4 кварталу).

6.3. Військовий збір 1% (рядки 23–25)

• Рядок 23: 1% від річного доходу.
• Рядок 24: має підтягнутися з декларації за 9 місяців (з її рядка 23) — звірте.
• Рядок 25: різниця = військовий збір за 4 квартал, який треба сплатити.

7) Поставте відмітку про Додаток 1 і заповніть ЄСВ

1. У головній декларації поставте відмітку, що подаєте Додаток 1.
2. Вгорі перейдіть у «Додатки» → Додаток 1.

7.1. Рядок 8 у Додатку 1 — період перебування на спрощеній

• Якщо ФОП був на спрощеній увесь 2025: ставите 01.01.2025 – 31.12.2025 (якщо не підтягнулося — внесіть вручну).
• Якщо ФОП зареєстрований/перейшов на спрощену в середині року: ставите дату початку (з «облікових даних») до 31.12.2025.

7.2. Таблиця ЄСВ у Додатку 1 (за сюжетом)

• У 2025 мінімальна зарплата: 8000 грн.
• Ставка ЄСВ: 22%.
• Місячна сума ЄСВ: 1760 грн.

Якщо ЄСВ сплачували весь рік без пільги:

• у кожному місяці: 8000 / 22% / 1760
• підсумок за рік: 21120 грн.

Якщо за частину місяців була пільга і ви не хочете нарахування:

• у місяцях пільги ставите 0 замість 8000 (22% лишається), і в нарахуванні буде 0.

7.3. Контроль, щоб ЄСВ “не пішов у мінус”

1. Перейдіть в Е-кабінеті у «Стан розрахунків з бюджетом».
2. Знайдіть рядок по ЄСВ з кодом платежу 71440.
3. Перевірте переплату/надміру сплачені: після подання декларації сума ЄСВ, зазначена в додатку, може списатися мінусом, тому на рахунку має бути не менше, ніж сума, яку ви задекларували.
4. За сюжетом: часто списання відбувається близько граничного строку подання, але сплата ЄСВ за 4 квартал — до 19.01.2026, тому до цієї дати слід мати достатню суму в переплаті.

7.4. Перенесення суми ЄСВ у головну декларацію

• Підсумок із 4-го стовпчика Додатка 1 має підтягнутися в рядок 21 головної декларації.
• Якщо не підтягнулося — внесіть вручну.

8) Перевірка → збереження → підпис → відправка

1. Натисніть «Перевірити» (має показати “перевірено”).
2. Натисніть «Зберегти».
3. Система запропонує підписати:
   • Оберіть ваші ключі (КЕП): АЦСК, файл ключа, пароль → зчитати → підписати.
4. Після підпису система запропонує надіслати — надсилаєте.

9) Контроль квитанції №2 (прийнято/неприйнято)

1. Поверніться у «Введення звітності».
2. Оберіть 2025 / Рік і знайдіть вашу декларацію.
3. Орієнтир зі сюжету:
   • Зелений статус + квитанція №2 зелена.
   • У квитанції №2 в “результатах обробки” має бути: «Прийнято пакет».
4. Час отримання квитанції №2 може бути різним: від кількох хвилин до кількох днів — головне дочекатися “прийнято”.
5. Якщо декларація червона:
   • відкрийте квитанцію №2;
   • прочитайте блок “виявлені помилки” і виправте причину.

10) Після прийняття: перевірте нарахування і сплатіть

• Протягом 3 робочих днів після прийняття декларації зайдіть у «Стан розрахунків з бюджетом» і перевірте, що нарахування відобразилися.
• Далі сплатіть:
  • ЄП 5% (сума з рядка 14),
  • військовий збір 1% (сума з рядка 25),
  • ЄСВ у строки, наведені вище.

Нестандартні випадки (коротко, як у сюжеті)

А) Дохід за 2025 на 3 групі = 0 (нульова)

• У показниках госпдіяльності нічого не заповнюєте (нуль ставити можна, але не обов’язково).
• Додаток 1 подаєте лише якщо потрібно показати ЄСВ.

Б) Дохід у 2025 був, але в 4 кварталі = 0

• Рядок 6 = дохід за 9 місяців (без додавання).
• Рядки 14 і 25 (суми до сплати за 4 квартал) мають вийти 0/порожньо.

В) Дохід був тільки в 4 кварталі

• Рядок 6 = дохід 4 кварталу.
• Рядки 13 і 24 (з попередньої декларації) будуть порожні, бо попередніх нарахувань не було.

Г) ФОП відкрився у 2025

• Якщо раніше 4 кварталу й подавали 9 місяців: як стандарт (9 міс. + 4 кв.).
• Якщо відкрився в 4 кварталі: як “дохід тільки в 4 кварталі”.
• У Додатку 1 рядок 8 ставите з дати реєстрації/переходу на спрощену до 31.12.2025 і заповнюєте таблицю з відповідного місяця.

Д) Перехід з 1/2 групи на 3 групу у 2025

• У рядку 6 показуєте лише дохід за період на 3 групі.
• Дані за період на 1/2 групі відображаєте у відповідних розділах декларації (про аванси ЄП і аванси ВЗ за місяці перебування на 1/2 групі).
• Додаток 1 ЄСВ заповнюється без принципових відмінностей: за період перебування на спрощеній системі.

Чек-лист: “ФОП 3 група 5% — декларація за 2025 рік (4 квартал) + Додаток 1 ЄСВ”

Читайте також: «Війна за $25 млрд»: Rolex запускає сертифікацію б/у годинників, щоб повернути контроль над вторинним ринком