З осені цього року банки посилюють вимоги щодо фінансового моніторингу, що стосується як юридичних осіб та ФОПів, так і звичайних громадян. Велику кількість запитань викликають потенційні блокування карток та нюанси проведення різних операцій. Особливу увагу слід звернути на правила, що стосуються переказів, продажу товарів та отримання орендної плати.
На запитання глядачів відповідає експерт, пояснюючи, як банки та податкова трактують певні фінансові операції, і які наслідки це може мати для фізичних осіб.
Операції з особистими картками: торгівля та оренда
Використання особистих карток для постійної торгівлі, наприклад, продажу товарів через інтернет, може бути розцінене банком і податковою як комерційна діяльність. У такому випадку отримані кошти можуть підлягати оподаткуванню. Банк може вимагати документи, що підтверджують походження коштів, а при надмірній кількості дрібних транзакцій – заблокувати картку або ініціювати запит на надання пояснень.
Отримання орендної плати на особисту картку без офіційного договору також вважається ухиленням від сплати податків. Рекомендовано укладати офіційні договори оренди та сплачувати податки, або ж подавати річну податкову декларацію з відповідними доходами. В іншому випадку банки та податкова служба можуть висувати претензії.
Червоні прапорці для банків: що викликає підозру
Банки можуть блокувати або обмежувати рахунки за низкою причин, які вважаються «червоними прапорцями». До них належать: використання особистих карток для бізнесу; невідповідність доходів клієнта оборотам за рахунками (наприклад, мінімальна офіційна зарплата при значних оборотах); часті дрібні перекази, які можуть бути розцінені як подрібнення розрахунків або тіньова комерційна діяльність. Банки також звертають увагу на невідповідність доходів витратам, наприклад, купівлю дороговартісних речей при низькій офіційній зарплаті.
Для фізичних осіб, які здійснюють перекази на рахунки компаній або ФОПів, діє правило підтвердження джерела походження коштів. Навіть при наявності депозиту в банку, для здійснення подальших операцій (наприклад, купівлі цінних паперів) банк може вимагати документи, що підтверджують походження коштів, попри те, що ця інформація може бути доступною самому банку. Цю ситуацію експерти називають «недоробкою законодавства».
Які документи можуть знадобитися
У разі виникнення питань з боку банку, можуть знадобитися наступні документи: довідки ОК5 або ОК7, податкова декларація, зарплатні відомості, підтвердження доходів від державних органів, документи про волонтерську діяльність (особливо актуально, якщо надходять невеликі суми від багатьох осіб). Банк може також запросити інші папери, що прояснюють походження коштів.
Крім того, для громадян, які отримують заробітну плату в криптовалюті, важливо переходити в офіційний формат її отримання та сплачувати податки згідно з українським законодавством. Несплата податків може призвести до серйозних наслідків, включаючи штрафи та проблеми з пенсійними виплатами.
Продаж вживаних речей та специфічні операції
Продаж старих, вживаних речей через інтернет, як правило, поки не викликає значних питань, особливо якщо це разові операції на невеликі суми. Однак, з 2027 року, коли запрацює повноцінне оподаткування продажів з інтернет-майданчиків, ситуація може змінитися. Банки та самі майданчики ймовірно стануть податковими агентами, утримуючи податки безпосередньо з операцій, подібно до того, як це відбувається з відсотками за депозитами.
Операції, що проводяться в нічний час (з півночі до 6 ранку), можуть викликати додаткову увагу з боку фінансового моніторингу. Це пов'язано як із захистом від шахрайства, коли жертва не встигає відреагувати, так і з тим, що в цей час банк обробляє велику кількість транзакцій, що може дозволити шахраям «проскочити» непоміченими. Однак, сучасні системи фінансового моніторингу, включаючи штучний інтелект та алгоритми, постійно вдосконалюються для виявлення підозрілих операцій.
Підтримка прозорості: діалог з банками
Загалом, мета фінансового моніторингу полягає не в блокуванні рахунків законослухняних громадян, а у виведенні діяльності та транзакцій у прозору форму. Сплата податків розглядається як нормальна цивілізована форма роботи. Однак, існують випадки, коли процедури можуть бути надмірно складними та тривалими. Банкам та фінансовому моніторингу варто працювати над спрощенням та прискоренням процесів для повністю «білих» клієнтів, щоб уникнути зайвих труднощів та забезпечити ефективність фінансових операцій.