Фінансовий моніторинг банків, керований Національним банком України, стає все більш точним та суворим, створюючи значні виклики для звичайних підприємців. Основна мета Фінмону – боротьба з відмиванням коштів, отриманих злочинним шляхом, фіктивним бізнесом та фінансуванням тероризму. Однак, деякі операції підприємців можуть випадково мати ознаки ризиковості, що призводить до уваги з боку банківських установ. У таких випадках головне завдання – довести, що діяльність є законною та прозорою.
Банки, у свою чергу, ставляться до вимог фінансового моніторингу з особливою ретельністю через високі штрафи з боку НБУ, які можуть сягати піврічного або річного доходу фінансової установи, або навіть призвести до її закриття. Саме тому банки часто вдаються до крайніх заходів, блокуючи рахунки клієнтів з підозрілими операціями, аби уникнути відповідальності. Ігнорування вимог Фінмону може мати серйозні наслідки, включаючи заборону на роботу з певним банком у майбутньому та передачу інформації до податкових органів.
Практичні кейси взаємодії з фінансовим моніторингом
Попри серйозність ситуації, легальний та прозорий бізнес рідко стикається з непереборними проблемами. Один з випадків стосувався переказів між власними рахунками підприємця. Банк заблокував переказ, здійснений за номером картки, оскільки не міг перевірити одержувача. Після пояснення, що кошти переказуються самому собі, та надання скріншоту з іншого банку, питання було вирішено. Однак, для уникнення подібних ситуацій, підприємець надалі здійснював перекази за IBAN, що дозволяє банку бачити повну інформацію про отримувача.
Інший, більш показовий випадок, стосувався 80-річної підприємиці, яка вела інтернет-бізнес з пошиття та продажу одягу. За пів року її ФОП провів 4 мільйони гривень. Фінансовий моніторинг поставив під сумнів, як літня жінка може самостійно відшивати, пакувати та продавати такий обсяг одягу, підозрюючи фіктивність бізнесу або використання її як «дропа». Виявилося, що жінка успішно керувала бізнесом, закуповуючи товар та наймаючи працівників. У процесі перевірки довелося надати договори купівлі-продажу, накладні, документи на оренду складу, оформлення найманих працівників та транспортні засоби. Оскільки більшість товару закуповувалася готівкою, що не дозволяло надати платіжні інструкції, ключову роль зіграли накладні. Додатково вдалося уникнути штрафів за відсутність фіскальних чеків, посилаючись на те, що товари закуповувалися у юридичних осіб з Харкова (територія бойових дій), де для неризикових товарів відсутність чеків не тягне за собою штрафи. Важливим доказом легальності операцій стали фіскальні чеки, видані за допомогою програмного реєстратора розрахункових операцій (ПРРО), що підтвердило реалізацію товарів.
Не завжди вдається уникнути проблем. Відомий випадок, коли підприємець, щоб використати ліміт на рік, відкрив новий ФОП на кума і перевів туди значні обороти. Фінансовий моніторинг не визнав цю схему легальною, і взаємовідносини з цим клієнтом були припинені. Однак, успішним виявився кейс з підприємцем, який після роботи на ФОП зареєструвався на маркетплейсі та почав активно продавати товари, що призвело до швидкого зростання оборотів. Зрозумівши, що ФОП не покриває такі обсяги, підприємець перейшов на загальну систему оподаткування, зареєструвавши ТОВ, що повністю задовольнило вимоги регулятора.
Цікавим був випадок, пов'язаний із «дробленням» бізнесу. Один бухгалтер обслуговував трьох підприємців з однаковим прізвищем, які не були родичами. Фінансовий моніторинг помилково пов'язав їх в одну групу, але вдалося спростувати цей зв'язок, надавши докази роботи бухгалтера як аутсорсингової компанії, зареєстрованої як суб'єкт первинного фінансового моніторингу.
Правила, яких слід дотримуватися, щоб уникнути проблем з Фінмоном
- Зняття готівки: Не знімайте всі кошти, що надходять на рахунок, одразу готівкою. Банки вважають готівкові операції ризиковими. Зняття понад 500 000 грн на місяць готівкою – прямий шлях до фінансового моніторингу. У NovaPay існує правило, що на рахунку має залишатися щонайменше 30% коштів, а зняття понад 50% готівкою також може викликати запитання.
- Великі обороти за новоствореним ФОП: Стрімке зростання оборотів за новоствореним ФОП (наприклад, 5 млн грн за три місяці) викликає підвищену увагу. Якщо оборот не відповідає етапам розвитку бізнесу, це може бути розцінено як підозра.
- Неправдиві дані в банківській анкеті: Заповнюйте анкету при відкритті рахунку правдиво, вказуючи очікувані доходи, які відповідають реальності. Значна розбіжність між заявленими та фактичними доходами може призвести до запитань від Фінмону.
- Прийняття коштів від діяльності ФОП на особисту картку: Не приймайте оплату за товари чи послуги ФОП на особисту картку. Це ознака ризиковості, яка може свідчити про ухилення від сплати податків або неофіційні виплати заробітної плати.
- Виведення коштів з ФОП на особисті картки та подальше розкидання: Це також викликає підозри щодо фінансових схем або виплати зарплат неофіційно оформленим працівникам.
- Відсутність найманих працівників при великих оборотах: Якщо ваш дохід значний, але немає найманих працівників, власних складів чи офлайн-точок продажу, необхідно пояснити логістику та генерацію доходу. Наявність договорів з постачальниками, складами та підтвердження діяльності працівників є обов'язковими.
- Відсутність закупівлі товарів з рахунку ФОП при їх продажу: Якщо ви продаєте товари, але відсутні безготівкові закупівлі з рахунку ФОП, це може викликати запитання щодо джерела походження товару. Бажано здійснювати закупівлі безготівково та мати відповідні документи (накладні, чеки).
Важливість фіскальних чеків та програмних реєстраторів
Видача фіскальних чеків є не лише вимогою законодавства, що запобігає штрафам, але й важливим інструментом підтвердження реальності вашої діяльності для фінансового моніторингу. Наявність чеків свідчить про те, що ви не займаєтеся відмиванням коштів, а ведете прозорий бізнес. Використання програмних реєстраторів розрахункових операцій (ПРРО), таких як Checkbox, спрощує процес видачі чеків, інтегрується з іншими системами та може автоматизувати роботу, що є значною перевагою для інтернет-торгівлі.