Кінцевий бенефіціар (вигодонабувач) – це виключно фізична особа, до якої стікаються фінальні фінансові чи інші блага. Завод, фірма чи благодійний фонд не можуть бути бенефіціарами. Навіть якщо одна компанія належить іншій, закон вимагає встановлювати особу, яка стоїть на вершині цієї структури власності. Звичайне поняття "власник" часто перестає працювати через складні ланцюжки юридичних осіб.
Складність встановлення власника
Існує дві основні причини, чому реального власника буває складно встановити. Перша – це номінальні власники, які лише підписують документи, не приймаючи реальних рішень та не отримуючи прибутку. Друга – це багаторівнева структура власності, де компанія належить іншій компанії, та, яка належить ще одній, і так далі. В результаті в документах видно лише назви фірм, а не особу, яка реально контролює бізнес.
Читайте також: Трамп: Іранська угода – це мир, а не війна, Ормузська протока буде відкритою
Законодавство вимагає встановлювати конкретну фізичну особу, незалежно від кількості компаній у ланцюжку. Це досягається шляхом перевірки, хто володіє 25% або більше компанії. Якщо власником є інша юридична особа, пошук продовжується до встановлення фізичної особи. У випадках, коли формальної частки немає, визначають особу, яка реально контролює діяльність: призначає директорів, може блокувати ключові рішення та фактично розпоряджається коштами.
Розрізнення ролей: директор, засновник, бенефіціар
Важливо розрізняти три різні ролі у компанії. Директор – це найманий менеджер, який відповідає за щоденне управління та отримує заробітну плату. Засновник – це особа, яка юридично створила фірму, і ним також може бути інша компанія. Бенефіціар, натомість, є реальним господарем бізнесу, «фінальним босом», який приймає стратегічні рішення та отримує чистий прибуток.
Актуальність теми бенефіціарів
- Санкції: Під час накладання обмежень особи намагаються переписати активи на підставних осіб. Пошук бенефіціара допомагає виявити приховані активи.
- Критична інфраструктура: Держава має знати, хто контролює стратегічні об'єкти (водоканали, енергетику), щоб уникнути ризиків, пов'язаних із небажаними зв'язками підрядників.
- Фінансовий моніторинг: Український Єдиний державний реєстр вимагає внесення даних про кінцевих бенефіціарних власників для роботи компаній та участі в тендерах.
Як перевірити бенефіціара
Перевірити, хто стоїть за компанією, можна самостійно. Офіційний портал Міністерства юстиції (Єдиний державний реєстр юридичних осіб) дозволяє безкоштовно отримати базові дані про бенефіціара за кодом компанії. Спеціалізовані сервіси, такі як Clarity, View Control та Open DataBot, надають глибшу інформацію, включаючи повну структуру власності, зв'язки бенефіціарів, історію змін у реєстрах, дані з інших реєстрів та інформацію про наявність у санкційних списках.
Такі перевірки дозволяють виявити неочевидні факти, наприклад, коли особа, яка офіційно вийшла з російського бізнесу, продовжує отримувати з нього вигоду через ланцюжок інших юридичних осіб.
Читайте також: Revolut потрапив під удар регуляторів ЄС через метафору «самокерованих ракет»